Gestão Financeira para Micro Negócios

Olá Empreendedores, independentemente do tanho do seu negócio, é aconselhável fazer uma correta gestão financeira do mesmo, desde o momento zero. Muitos empreendedores pensam que apenas é necessário fazer isto quando o negócio crescer, mas é esta prática que pode fazer o seu negócio crescer.

Um pequeno negócio não tem as mesmas exigências, nem recursos, que um negócio de dimensões maiores, mas mesmo assim, existem aspetos a ter em conta.

Orçamento

Fazer um orçamento anual do seu negócio é um bom ponto de partida para não ser completamente apanhado desprevenido, e ter objetivos concretos.

Mas mais importante que fazer o orçamento, é controlar o mesmo e garantir que cumpre as metas definidas no mesmo e, se possível, ultrapassar as mesmas.

Indicadores

Para a Gestão Financeira, existem alguns indicadores chave para os quais que deve olhar sempre, vou deixar alguns exemplos. Alguns são de cálculo simples, outros de cálculo mais complexo, pelo que se não tiver conhecimentos suficientes, pode pedir ajuda ao seu contabilista.

1. Margem Bruta
   A margem bruta indica qual é a percentagem de ganho que a empresa incorpora a cada venda realizada.
   Margem Bruta = Lucro bruto / Receita total * 100
2. Margem EBITDA
   A margem EBITDA é o resultado exclusivo da operação da empresa, e indica-nos o quanto ela é rentável, ou não. Nesse sentido, o seu cálculo exclui fatores financeiros, como juros, amortizações e receitas financeiras
   Margem EBITDA = EBITDA / Receita total * 100
3. Margem Líquida
   É a percentagem de lucro líquido obtido pela empresa em relação à receita total.
   Margem Líquida = Lucro Líquido / Receita total * 100
4. Margem de Custos
   É importante entender o quanto os custos totais representam na nossa estrutura. Ou seja, o quanto é instantaneamente descontado de toda venda realizada. Para que a leitura seja eficiente, não se pode olhar apenas para o valor monetário. É preciso ler a percentagem em relação às receitas geradas, assim tem-se uma leitura mais precisa.
   Margem de Custos = Custos Totais / Receita Total * 100
5. Ponto de Equilíbrio
   Também é conhecido como break-even point, o ponto de equilíbrio indica o valor mínimo que a empresa precisa faturar para cobrir todos os seus custos e despesas. A partir desse volume de faturação, todo o excedente passa a incorporar como lucro. O ponto de equilíbrio pode ser contabilístico, financeiro ou económico, e o que muda é a sua perspectiva e a sua forma de cálculo.
6. Liquidez Corrente
   O índice de liquidez corrente mede a capacidade de pagamento da empresa a curto prazo.
   Liquidez Corrente = Ativo Circulante / Passivo Circulante (informações do Balanço)
7. Índice de Cobertura de Juros
   É o índice que mede a capacidade de pagamento dos juros de empréstimos e dívidas adquiridas pela empresa.
   Índice de Cobertura de Juros = EBITDA / Despesas Financeiras com Juros
8. ROI
   A palavra ROI significa “retorno sobre o investimento”, ou seja, mede o ganho obtido em relação ao investimento realizado.
   ROI: (Ganho obtido – Investimento Inicial) / Investimento Inicial

Fluxo de Caixa

É importante gerir bem o seu fluxo de caixa, ou cash-flow, pois este reflete as entradas e as saídas de dinheiro.

Estes são os principais pontos que deve considerar na Gestão Financeira do seu negócio, pois não podemos olhar apenas para o quanto faturámos ou o quanto temos em caixa ou na conta bancária. Temos de ter uma previsão concreta de tudo o que vai acontecer, pois só assim podemos fazer crescer e consolidar um negócio.

Podem fazer o download de um ficheiro em Excel que ajuda a fazer este controlo.

Espero ter ajudado, se preferirem montar um sistema de controlo e gestão financeira mais profissional, contactem-nos.